Dvanáct let dělám daňové poradenství pro sebezaměstnané a každý rok vidím stejný chaos. Leden přijde, freelancer má šuplík plný faktur, žádné evidence a panika. Přitom stačí jednoduchý systém, který zabere deset minut měsíčně.

Paušální daň není pro každého, i když to zní lákavě

Paušál za 6 208 Kč měsíčně vypadá skvěle – žádné účetnictví, pevná částka, klid. Problém? Funguje jen do obratu 2 miliony ročně a musíte splnit spoustu podmínek. Nesmíte být plátce DPH, nesmíte mít zaměstnance, příjmy můžou být jen z podnikání.

Viděl jsem grafika, co přešel na paušál a po půl roce dostal větší zakázku, která ho přes limit. Musel zpětně všechno dopočítat, vratky, penalties. Skončil na tom hůř, než kdyby zůstal u klasického režimu.

Kdy paušál dává smysl

Máte stabilní příjmy kolem 80-120 tisíc měsíčně, žádné zaměstnance, minimální výdaje (do 40% příjmů). Pak paušál ušetří čas i peníze. Ale pokud máte proměnlivé příjmy nebo plánujete růst, klasický režim s daňovým poradcem je bezpečnější.

Evidence pro daňové účely není rocket science

Potřebujete tři věci: příjmy, výdaje a doklady. Ne složitý systém, ne drahý software. Google Sheets nebo Excel stačí. Sloupce: datum, popis, částka, kategorie. Čtyři sloupce, deset minut měsíčně.

Faktury ukládejte digitálně v jednoduchém systému – rok/měsíc/název. Například: 2025/03/Faktura_Klient_XYZ.pdf. Bez tohoto nemáte šanci doložit výdaje, pokud přijde kontrola. A ta může přijít i po třech letech.

Kategorie výdajů, které musíte znát

Software a služby: Adobe, hosting, doménové jméno. Plně odpočitatelné. Hardware: notebook, monitor, telefon – odpočet přes odpisy, většinou tři roky. Provozní náklady: internet, elektřina – jen poměrná část podle pracovní plochy bytu. Auto: buď skutečné výdaje, nebo paušál 4 Kč/km.

Největší chyba? Snažit se odečíst osobní výdaje jako firemní. Nakoupíte v Albertu pro domácnost a dáte to jako reprezentaci. Při kontrole vás to stojí mnohem víc, než jste "ušetřili".

Zálohy na daně a sociální: systém, který vás nespálí

Založte si separátní spořicí účet. Každý příjem – odešlete 35% na tento účet. Ne 30%, ne 25% – 35%. Daň z příjmu je kolem 15%, zdravotní pojištění 1 890 Kč-6 500 Kč měsíčně podle příjmů, sociální 3 267 Kč-32 000 Kč měsíčně. Raději mějte víc než míň.

Viděl jsem freelancera, co si odkládal 25% a v březnu zjistil, že mu chybí 80 000 Kč na doplatky. Musel si vzít rychlou půjčku s úroky. Zbytečné drama.

Účetní nebo daňový poradce: kolik to stojí a co dostanete

Základní zpracování daňového přiznání: 3 000-6 000 Kč ročně. Vedení evidence: 1 000-2 500 Kč měsíčně. Plné účetnictví (pro větší OSVČ nebo s.r.o.): 3 000-8 000 Kč měsíčně.

Za co platíte? Za jistotu, že je všechno správně, za konzultace během roku, za zastupování při kontrole. Pro začínajícího freelancera s obratem pod půl milionu? Stačí jednou ročně zaplatit daňové přiznání. Nad milion obratu? Měsíční spolupráce s účetní se vyplatí.

Co může účetní, co software nezvládne

Řeknete mu "koupil jsem notebook za 35 000 Kč" a on ví, jak to optimálně odepsat. Řeknete "mám zakázku ze Slovenska" a on ví, jak to zdanit. Fakturoid nebo Money S3 zpracují data, ale neporadí vám strategii. To je ten rozdíl.